Анализ действующего проекта полуфабрикатного цеха

Уважаемые, подписчики и читатели!

Сегодня хочу предложить Вам для ознакомления действующий проект цеха производства мясных и рыбных полуфабрикатов (цех может быть равнозначно применим как для рыбных так и для мясных полуфабрикатов), с расчетами по его экономической эффективности. Работу с клиентами над данным проектом Я начал еще в феврале 2015 года, ориентирован цех был на производство рыбных полуфабрикатов (пельменей, котлет, фаршей, производства копченой рыбной продукции и снеков).

В данной статье Вы познакомитесь с расчетами и некоторыми фактическими цифрами по данному проекту касательно производства полуфабрикатов и других изделий из следующих видов мяса: говядина, свинина, водоплавающая и сухопутная сельскохозяйственная птица.

После тестового запуска и расчетов экономических показателей можно сделать определенные выводы по его работе и так по порядку.

Ассортимент выпускаемой продукции:

- более 10 наименований пельменной группы продукции;

- более 20 котлетной группы продукции;

- 5 видов фаршей;

- более 20 видов снековой продукции (производство снековой продукции будет рассмотрено в отдельной статье).

Технические характеристики проекта:

Общие сведения о проекте

Общая производительность цеха по всем видам продукции составляет 20-25 тонн готовой продукции в месяц при пяти дневной рабочей неделе.

Количество работников составляет 12 человек без учета руководства, менеджеров и торговых представителей (для такой небольшой компании все перечисленные функции может выполнять директор производства), бухгалтер.

Дополнительные разовые расходы при организации производства

Разовые затраты на приобретение или разработку нормативной документации (ГОСТ, ТУ) получение деклараций и сертификатов соответствия составляет порядка 50 -100 тысяч рублей.

Оборудование для организации полуфабрикатного цеха:

Полный список приобретаемого оборудования его цена и количество представлено в таблице (цены указаны только на новое оборудование, также можно приобрести большую часть оборудование б/у значительно дешевле), что существенно позволит снизить первоначальные капитальные вложения.

Также в списке отсутствует оборудование для копчения и сушки продукции, данная тема будет вынесена в отдельную статью.

Персонал полуфабрикатного цеха:

Как было написано выше в расчете участвует только исполнительный персонал цеха полуфабрикатов, в таблице представлены наименования должностей, количество работников, а также сумма их заработной платы (заработная плата является усредненным значением по нижегородской области).

Также для оптимизации производства этот же персонал выполняет часть технологических операций в коптильном и снековом производстве.

Итого, с учетом социальных отчислений в Российской Федерации (~30%) , фонд оплаты труда составляет 317200 рублей.

Производство полуфабрикатов:

В месяц с данным видом оборудования работая в одну смену по 8 часов пять дней в неделю можно выпускать до:

- пельменной продукции — 12 тонн;

- котлетной продукции — 8 тонн;

- фаршвой группы — около 2-5 тонн;

- копченая группа — 5 -10 тонн;

- снековой группы — от 100 до 500 кг.

Себестоимость полуфабрикатов

Выпускаемая продукция ориентирована на два класса «Средний» с ценой оптовой реализации около 190-230 рублей и «Премиум» с ценой оптовой реализации выше 250 рублей. Подробнее по принципу расчета сырьевой себестоимости, а также формированию итоговой минимальной себестоимости читайте в статье «Расчет сырьевой себестоимости», а также можете рассмотреть принцип формирования розничных цен в статье «Принципиальное отличие дешевых мясных изделий от дорогих».

Сырьевая себестоимость полуфабрикатов:

В данной статье публикация рецептур не предусмотрена, и рецептуры «Премиум» и «Среднего» сегмента Вы сможете найти на страницах данного сайта..

Единственно скажу что при производстве данных видов продукции не используются заменители мясного сырья и прочие удешевляющие компоненты (например соевый белок, текстурат, эмульсии) разница в ценовом сегменте складывается из использования мяса разных сортов (например: в «Премиум» высший и первый сорт, в «Среднем» второй и первый сорт мяса).

Полная себестоимость и формирование прибыли:

В зависимости от цены продажи собственной продукции Максимальная валовая прибыль (не путать с выручкой, так как мы уже очистили цену от расходов на сырье и материалы для производства. См. графу Сырьевая себестоимость) от реализации продукции в месяц составит 2 780 000 тыс. рублей, Минимальная 2 020 000 тысяч рублей.

Получение чистой прибыли:

Для этого из Валовой прибыли необходимо вычесть следующее:

- Арендная плата — 250000 руб в месяц,

- Заработная плата - 317200 рублей в месяц,

- Энергообеспечение — 150000 рублей в месяц,

- Амортизация оборудования — 50000 рублей в месяц (амортизация в данном случае рассчитана на 5 лет)

Итого затрат: 767 200 рублей.

Итого чистая прибыль без вычета налога на прибыль может составить от 1252,8 до 2012,8 тысяч рублей в месяц.

В данной сумме находятся дивиденды руководителя, дополнительные расходы на логистику, заработная плата технолога и бухгалтера, также оплата договоров на обслуживание и ремонт оборудования, рекламу, промоакции и пиар продукции, премирование работников, расширение производства и т. д. Цены актуальны по август 2015 года.

В одной из следующих статей Я более подробно распишу подобное рыбное производство, и его экономические показатели.

С Уважением, Горбунов Евгений.